نحوه استعلام مالیات دستگاه کارتخوان؛ راهنمای جامع
دستگاه‌های کارتخوان (پوز) به یکی از ابزارهای اصلی در تراکنش‌های مالی کسب‌وکارها تبدیل شده‌اند. با افزایش استفاده از پرداخت‌های الکترونیکی، سازمان امور مالیاتی ایران تمام تراکنش‌های انجام‌شده از طریق این دستگاه‌ها را به‌عنوان بخشی از درآمد مشمول مالیات در نظر می‌گیرد. بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، دارندگان دستگاه‌های کارتخوان موظف‌اند در مهلت مقرر مالیات مربوطه را پرداخت کنند. برای این منظور، اطلاع از میزان بدهی مالیاتی از طریق استعلام مالیات دستگاه کارتخوان ضروری است. در این مقاله، نحوه محاسبه، استعلام و پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان با جزئیات کامل و به‌صورت گام‌به‌گام توضیح داده شده است.
مالیات دستگاه کارتخوان چیست؟
مالیات دستگاه کارتخوان، مالیات جداگانه‌ای نیست، بلکه همان مالیات بر درآمد یا عملکرد است که بر اساس تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان محاسبه می‌شود. طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمام تراکنش‌های دستگاه پوز به‌عنوان فعالیت شغلی تلقی شده و مشمول مالیات می‌شوند. عدم پرداخت به‌موقع این مالیات می‌تواند جرایم سنگینی برای مودیان به همراه داشته باشد.
محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان
محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان به‌صورت آنلاین توسط خود مودی امکان‌پذیر نیست و باید از طریق ثبت اظهارنامه مالیاتی انجام شود. مراحل کلی محاسبه به شرح زیر است:
• ثبت اظهارنامه مالیاتی: مودی باید در مواعید مقرر قانونی، اظهارنامه مالیاتی خود را در سامانه عملیات الکترونیک مالیاتی (tax.gov.ir) ثبت کند.
• بررسی توسط بازرس مالیاتی: بازرس مالیاتی پس از بررسی اظهارنامه و تراکنش‌های دستگاه کارتخوان، میزان مالیات متعلقه را تعیین می‌کند.
نرخ‌های مالیات:
اشخاص حقیقی:
• 15٪ برای درآمد سالیانه تا 200 میلیون تومان.
• 20٪ برای درآمد مازاد 200 تا 400 میلیون تومان.
• 25٪ برای درآمد مازاد 400 میلیون تومان.
اشخاص حقوقی:
• نرخ ثابت 25٪ (صرف‌نظر از میزان درآمد).
• معافیت مالیاتی: کسب‌وکارهایی با سود سالیانه 39,600,000 تومان یا کمتر، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف‌اند.
پیش‌نیازهای استعلام مالیات کارتخوان
برای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان، ابتدا باید پرونده مالیاتی تشکیل دهید. مراحل تشکیل پرونده مالیاتی به شرح زیر است:
1. ورود به سامانه: به سایت سازمان امور مالیاتی (tax.gov.ir) مراجعه کنید.
2. ثبت‌نام الکترونیک: از بخش خدمات اصلی مالیاتی، گزینه پیش‌ثبت‌نام و ثبت‌نام الکترونیک را انتخاب کنید.
3. تکمیل اطلاعات: نوع مودی (حقیقی یا حقوقی) را مشخص کرده و اطلاعات اولیه را وارد کنید.
4. دریافت نام کاربری و رمز عبور: پس از تأیید اولیه، نام کاربری و رمز عبور از طریق پیامک برای شما ارسال می‌شود.
5. ارائه مدارک: اطلاعات دقیق فعالیت اقتصادی و مدارک موردنیاز را ارائه دهید تا اعتبارسنجی انجام شود.
6. دریافت کد رهگیری: پس از تکمیل مراحل، کد رهگیری به شماره همراه شما ارسال می‌شود.
• نکته: ثبت و الصاق دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی در سامانه امور مالیاتی الزامی است. عدم ثبت دستگاه می‌تواند منجر به جریمه شود.
روش‌های استعلام مالیات دستگاه کارتخوان
برای استعلام بدهی مالیاتی دستگاه کارتخوان، دو روش اصلی وجود دارد:
• مراجعه به کافی‌نت: مناسب برای افرادی که به سامانه‌های آنلاین دسترسی ندارند یا با فرآیندهای الکترونیکی آشنا نیستند.
• استعلام آنلاین از طریق درگاه ملی خدمات مالیاتی: این روش با استفاده از کد ملی (برای اشخاص حقیقی) یا شناسه ملی (برای اشخاص حقوقی) در سامانه my.tax.gov.ir انجام می‌شود و رایج‌ترین روش است.
مراحل استعلام مالیات با کد ملی
برای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان با کد ملی، مراحل زیر را دنبال کنید:
1. ورود به سامانه:
• به سایت my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
• نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید.
• اگر حساب کاربری ندارید، ابتدا باید در سامانه tax.gov.ir ثبت‌نام کنید.
تأیید هویت:
• کد تأیید پیامک‌شده به شماره همراه خود را در کادر مربوطه وارد کنید.
دسترسی به پورتال:
• پس از ورود به پورتال شخصی، به داشبورد مالیاتی هدایت می‌شوید که خلاصه‌ای از وضعیت مالیاتی شما را نمایش می‌دهد.
انتخاب گزینه استعلام:
• از منوی سمت راست، روی درخواست‌ها کلیک کنید.
• گزینه استعلام بدهی مالیاتی را انتخاب کنید.
مشاهده بدهی:
• مبلغ بدهی مالیاتی به تفکیک نمایش داده می‌شود.
• برای اشخاص حقوقی، از شناسه ملی به جای کد ملی استفاده کنید.
نحوه پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان
پس از استعلام بدهی مالیاتی، می‌توانید از طریق سامانه اقدام به پرداخت کنید:
• ورود به سامانه پرداخت: به سایت tax.gov.ir مراجعه کرده و از منوی اصلی، گزینه پرداخت الکترونیک مالیات را انتخاب کنید.
• دسترسی به درگاه پرداخت: در صفحه payment.tax.gov.ir، وارد حساب کاربری خود شوید.
• دریافت شناسه قبض: روی گزینه دریافت شناسه قبض جدید کلیک کرده و اطلاعات درخواستی را تکمیل کنید.
• پرداخت آنلاین: با استفاده از شناسه قبض صادرشده، بدهی مالیاتی را به‌صورت آنلاین پرداخت کنید.
همچنین، در سامانه my.tax.gov.ir، می‌توانید از گزینه پرداخت قبض‌های مالیاتی برای تسویه بدهی استفاده کنید.
نکات مهم و توصیه‌ها
• ثبت دستگاه کارتخوان: طبق قانون، دارندگان دستگاه‌های کارتخوان باید دستگاه خود را در سامانه امور مالیاتی ثبت و به پرونده مالیاتی الصاق کنند. برای این کار، در سامانه my.tax.gov.ir، از منوی ساماندهی پذیرنده‌های بانکی، گزینه الصاق به پرونده را انتخاب کنید.
• استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری: نرم‌افزارهایی مانند نرم‌افزار دشت سپیدار سیستم با ارائه گزارش‌های مالی دقیق و کاهش خطا، به مدیریت بهتر امور مالی و پرداخت به‌موقع مالیات کمک می‌کنند.
• جریمه‌های مالیاتی: عدم ثبت دستگاه یا پرداخت دیرهنگام مالیات می‌تواند جرایم سنگینی به دنبال داشته باشد.
• معافیت مالیاتی: کسب‌وکارهایی با سود سالیانه کمتر از 39,600,000 تومان از مالیات کارتخوان معاف‌اند.
سوالات متداول درباره استعلام مالیات کارتخوان
1. سایت استعلام مالیات دستگاه کارتخوان چیست؟
درگاه ملی خدمات مالیاتی (my.tax.gov.ir) برای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان استفاده می‌شود.
2. چگونه با کد ملی مالیات کارتخوان را استعلام کنیم؟
وارد سامانه my.tax.gov.ir شوید، نام کاربری و رمز عبور را وارد کنید، کد تأیید پیامک‌شده را درج کرده و گزینه استعلام بدهی مالیاتی را انتخاب کنید.
3. آیا مالیات دستگاه کارتخوان جدا از مالیات درآمد است؟
خیر، مالیات کارتخوان همان مالیات بر درآمد یا عملکرد است که بر اساس تراکنش‌های دستگاه محاسبه می‌شود.
جمع‌بندی
استعلام مالیات دستگاه کارتخوان از طریق سامانه my.tax.gov.ir با استفاده از کد ملی (یا شناسه ملی برای اشخاص حقوقی) امکان‌پذیر است. مودیان ابتدا باید پرونده مالیاتی تشکیل داده و دستگاه کارتخوان خود را در سامانه ثبت کنند. محاسبه مالیات توسط بازرس مالیاتی انجام می‌شود و پرداخت به‌موقع آن از جرایم مالیاتی جلوگیری می‌کند. استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری پیشرفته مانند سپیدار سیستم می‌تواند فرآیند مدیریت مالی و پرداخت مالیات را تسهیل کند.
گردآوری:بخش دانش کسب و کار ستاره آبی
